ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ И СЧЕТОВОДНО ПРИКЛЮЧВАНЕ – 2017 год.

Теми: Корпоративното подоходно облагане
​Данък върху добавената стойност
Годишно облагане на доходите на физическите лица
Годишно счетоводно приключване
Продължителност: 2 дни
Дата: 16 – 17 ноември 2017

Лектори: Цветана Янкова, Ганка Петрова, Евгения Попова - експерти от НАП
Стефка Илиева – регистриран одитор
Място: Учебен център на Академия Лайфлонг Лърнинг
София, район Витоша, ул. „Иван Сусанин“ No 9 /до колелото на кв. Павлово/
Такса за участие: 280 лева

Заявка за участие се приемат до запълване на група от 30 човека чрез потвърждение по e mail: contact3Lacademy@gmail.com или on-line заявка на www.3Lacademy.info и заплащане на таксата по банкова сметка до 1 октомври 2017 год.: Уникредит Булбанк, BIC UNCRBGSF, IBAN BG41UNCR 70001522 7967 06, Академия Лайфлонг Лърнинг ООД
За допълнителна информация: тел. 0889 898 109
Тематиката на обучението е насочена към промените в данъчното и счетоводно законодателството, практическото приложение на нормативните изисквания и успешно данъчно и счетоводно приключване на отчетната година. Ще имате възможност да поставите на обсъждане вашите въпроси, индивидуални консултации с лекторите и диалог с другите участници.

ПРОГРАМА 
Данъчно облагане по реда на ЗКПО – лектор Цветана Янкова

1. Данъчно третиране по ЗКПО на разходите за лично ползване на служебни активи:

• Право на избор за облагане с данък върху разходите на разходите в натура, произтичащи от лично ползване на служебни активи;
• Понятие за „разходи в натура”;
• Данъчно задължени лица, за които е приложим редът за облагане с данък върху разходите;
• Особености при формиране на данъчната основа за облагане с данък върху разходите за превозни средства, недвижими имоти и други активи;
• Данъчно третиране на отчетен като разход ДДС във връзка с лично ползване на служебни активи;
• Деклариране и внасяне на данъка върху разходите.

Кафе - пауза

2. Примери и казуси от административната и съдебна практика по често прилагани разпоредби на ЗКПО, свързани с определяне на данъчния финансов резултат:
2.1. Непризнати разходи за данъчни цели:

• Разходи, несвързани с дейността и разходи с характер на скрито разпределение на печалбата;
• Разходи, които не са документално обосновани;
• Разходи за начислен данък или ползван данъчен кредит по ЗДДС;
• Разходи за начислен ДДС от доставчик или от орган по приходите;
• Разходи за данък, който подлежи на удържане при източника и е за сметка на платеца на дохода;
• Разходи за начислени глоби, конфискации и лихви за просрочие;
• Разходи за дарения.

2.2. Непризнати приходи за данъчни цели:

• Приходи от дивиденти;
• Приходи, възникнали по повод на непризнати разходи;
• Приходи от лихви върху недължимо внесени или събрани публични задължения.

2.3. Данъчни временни разлики:

• Обезценки и отписване на вземания;
• Неизплатени доходи на местни физически лица;
• Слаба капитализация.

2.4. Данъчно третиране на неплатени задължения.
Дискусия
Обедна почивка

Данъчно облагане по реда на ЗДДС – лектор Ганка Петрова

1.Ново определение за „Дълготрайни активи“ и ефектите в облагането по ЗДДС

• Пропорционално приспадане на данъчен кредит
• Стоки и услуги, които не са дълготрайни активи и се използват както за независима икономическа дейност, така и за лично ползване

2.Специфика и особености при упражняване на правото на данъчен кредит. Нови моменти в ЗДДС и ППЗДДС

• Корекция на ползван данъчен кредит
• Корекция на данъчен кредит при унищожаване, брак или липса и при сделка със стоката или услугата
•  Корекция на ползван данъчен кредит за придобити дълготрайни активи
• Изключения от задължението за корекции на ползван данъчен кредит
•  Корекция на ползван данъчен кредит при разваляне на доставката
• Корекция на ползван данъчен кредит при договори за финансов лизинг

Кафе - пауза


3. Неперсонифицирани дружества

• Данъчно третиране на вноските на съдружниците в дружеството
• Липса на правоприемство в правата и задълженията, произтичащи от внасянето от съдружник на стоки/услуги в дружеството
• Регистрация по ЗДДС

4. Корекции на данъчното задължение след деклариране
5. Документиране на доставките в рамките на комисионен договор и доставки с поетапно изпълнение
Дискусия
Втори ден
Годишно облагане на доходите на физическите лица – лектор Евгения Попова


1. Представяне на промените в Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ) в сила от 1 януари 2017 г., в т.ч. промени свързани с годишното облагане на доходите на физическите лица.
2. Особености при годишното облагане на доходите, придобити от физическите лица през 2017 г. Годишно облагане на доходите от:

• трудови правоотношения;
• друга стопанска дейност, в т.ч. и доходите на физическите лица, регистрирани като земеделски стопани;
• наем или от друго възмездно предоставяне за ползване на движимо или недвижимо имущество;
• други доходи.

Кафе – пауза
3. Ред и условия за ползване на данъчните облекчения за доходи, придобити през 2017 г. Необходими документи за ползването им. Особености при прилагане на новото данъчно облекчение за извършени безкасови плащания.
4. Деклариране на доходите придобити от физическите лица през 2017 г.
5. Подаване на информация в НАП за изплатени доходи на физически лица през 2017 г.
Дискусия
Обедна почивка

​Годишно счетоводно приключване – лектор Стефка Илиева

1. Изготвяне на годишния финансов отчет
2. Доклад за дейността
3. Декларация за корпоративно управление. Промени в ЗППЦК.
4. Нефинансова декларация

Кафе – пауза


5. Актуални счетоводни въпроси.
6. Промените в МСФО и ефекти върху данъчното облагане


Дискусия